6月7日，中基协发布《关于开展未托管私募证券基金专项核查整改的通知》，要求截至通知发布日，在AMBERS系统中存在存续运作的、未进行托管的私募证券基金进行整改。整改要求为，自通知发布之日起3个月内，未托管的私募证券基金应当聘请托管人；提交2023年度由具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的审计报告。

通知指出，涉及提交审计报告的，管理人应当在整改期内通过AMBERS系统产品“年度财务监测报告”栏目提交相关基金2023年度财务监测报告。

近期，中基协AMBERS系统进行了更新，正式上线未托管私募证券基金的“产品年度财务监测报告”模块，如下图所示：

该模块直接沿袭了私募股权、创业投资基金年度财务监测报告填写的要求，报送截止日期为2024年9月9日，需要在报告里面填写基金的财务数据，并上传审计报告。

需要特别提醒一下，如果是在3个月整改期结束前已完成清算的未托管私募证券基金，可豁免整改。相关基金整改完成前不得新增投资者、不得新增募集规模、不得展期，基金合同到期后予以清算。后续，未托管私募证券基金应当持续由具有证券期货业务资格的会计师事务所进行年度审计至清算结束。

如果管理人旗下有正在运作的未托管私募证券基金，建议登录系统查询待办事项，确认是否已经生成，并按时填报。

私募证券基金年度财务监测报告与私募股权基金、创业投资基金的报告内容一样，共有6个表需要报送。

1、产品信息表，主要是产品的基本信息，比如产品编码、产品名称、管理人编码、管理人名称、组织形式、成立日期、到期日期、存续期限等。

2、审计信息表，主要是审计报告相关的信息，比如审计意见类型、审计费、会计师事务所基本信息、签字会计师基本信息等。

3、填报报表，主要根据《资产负债表》《利润表》《现金流量表》填报相关数据，比如资产总计、负债及所有者权益、营业收入、营业支出、营业利润、经营活动现金流入/支出、投资活动现金流入/支出、筹资活动现金流入/支出等，一般细分到二级科目，个别数据会细分到三级科目，需要填报本期数和上期数。

4、科目明细表，需要填报更加详细的数据，包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、长期股权投资、应收款项、其他应收款、合同资产、递延所得税资产/负债净额、其他资产、短期借款、长期借款、交易性金融负债、应付款项、其他应付款、合同负债、应交税费、收益分配情况、投资收益、公允价值变动收益、其他业务收入、管理人报酬、托管费、专业服务费、其他业务支出、营业外收入/支出、信用减值损失等等。

5、特别附注，需要披露税收、业绩报酬相关数据。

6、承诺函，管理人需要承诺所填信息均根据该基金年度审计报告填写无误，不存在蓄意隐瞒和重大错报，且与向基金投资者披露的信息一致。